CVM publica recomendações a auditores independentes sobre registro, atuação e normas

Com o objetivo de manter a atuação dos auditores independentes alinhadas com as melhores práticas no mercado de capitais, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) divulga orientações a esses regulados sobre pontos relacionados às práticas e aplicação das normas profissionais.

“O ofício circular da Superintendência de Normas Contábeis e de Auditoria (SNC) é resultado direto das nossas ações de supervisão e fiscalização desses regulados. As orientações listadas no documento pretendem facilitar o entendimento desses participantes com relação à atuação mais correta e adequada no mercado, diminuindo erros e desvios de conduta”, comentou Paulo Roberto Ferreira, Superintendente da SNC.

Recomendações da SNC

No ofício circular, são disponibilizadas orientações a respeito de:

• Informações Periódicas

• Atualização Cadastral e Declaração Eletrônica de Conformidade

• Comunicações relativas aos arts. 7º e 7º-A da Instrução CVM 301

• Programa de Revisão Externa de Qualidade

• Programa de Educação Profissional Continuada

• Rotatividade de Auditores

• Emissão de Relatório Circunstanciado

• Novo Relatório de Auditoria e Principais Assuntos de Auditoria

• Exame de Qualificação Técnica

• Composição das Equipes de Auditoria

• Cadastro Único

• Auditoria das demonstrações financeiras de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDCs), Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs) e Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRAs)

• Auditoria de estimativas contábeis e divulgações relacionadas

• Elaboração de Relatórios de Auditoria – Modificação de Opinião

• Novo Protocolo Digital

• Orientações relacionadas à pandemia COVID-19

Para ter detalhes sobre cada item, acesse o Ofício Circular CVM/SNC/GNA/ 01/20.

Mais informações

Em caso de dúvidas sobre os assuntos do ofício circular da SNC, ligue para (21) 3554-8397/8615 ou, preferencialmente, envie mensagem para gna@cvm.gov.br.